¿Cómo debo presentar mi declaración de impuestos a la renta en Chile en el SII? ¿Cuáles son los plazos y medios para presentar la declaración de impuestos a la renta? ¿Cuándo comienza la operación renta 2023? A continuación, explicaré quiénes están obligados a presentar la declaración de impuestos a la renta 2022, los plazos y fechas para presentarla y los pasos a seguir. También conoceremos la nueva aplicación para declarar renta: e-Renta.
¿Qué implica la declaración de renta?
La declaración de renta es una obligación tributaria que deben cumplir las personas naturales y jurídicas para declarar sus ingresos anuales ante el SII, en un proceso conocido como Operación Renta F22, con el fin de pagar el impuesto correspondiente. Dependiendo de la situación del contribuyente, puede haber devoluciones o pagos de impuestos.
Para hacer la declaración de renta en el SII se debe completar el Formulario 22, al cual se puede acceder en línea con el RUT y la clave del SII.
¿Cuándo comienza la Operación Renta 2023?
La Operación Renta 2023 comienza en marzo de 2023, y tanto empresas como personas naturales deben cumplir con sus obligaciones tributarias, incluyendo la Declaración Anual de Impuesto a la Renta y Declaraciones Juradas.
El contribuyente puede obtener una devolución de impuestos o realizar un pago al Fisco, dependiendo de sus ingresos anuales, que deben declararse mediante el formulario N° 22.
Este proceso puede realizarse de forma manual o mediante el sistema tributario autorizado por el Servicio de Impuestos Internos (SII), para ayudar al contribuyente en la correcta y oportuna declaración de renta.
¿Quiénes deben presentar la declaración renta 2023?
Están obligados a presentar la declaración todos los contribuyentes sujetos a los Impuestos a la Renta (Impuesto de Primera Categoría e Impuesto Global Complementario).
¿Quiénes están exentos de presentar la declaración de renta 2023?
Los contribuyentes del IGC que se encuentren en el tramo exento (13,5 UTA) están exentos de presentar la Declaración de Renta 2023.
Una vez establecidos los parámetros para la Operación Renta 2023, todos los contribuyentes deben estar preparados para comenzar a realizar sus declaraciones, tanto para empresas como para personas naturales.
¿Cómo puedo presentar mi Declaración de Renta 2023?
Para este año 2023, la Operación Renta se llevará a cabo a través del portal del SII (Servicio de Impuestos Internos), completando el formulario F22. El portal del SII proporciona una propuesta de declaración de renta a la mayoría de los contribuyentes, en base a la información proporcionada a través de las 62 declaraciones juradas que componen la declaración de renta.
Esta propuesta genera automáticamente el formulario F22, que incluye las rentas del año anterior (2022). En algunos casos, se presenta una propuesta parcial, lo que implica que el contribuyente debe completar los datos faltantes.
El contribuyente debe revisar la información de las rentas, créditos, beneficios, acciones y otros elementos que hayan sido informados al SII, los cuales sirven como base para elaborar dicha propuesta. Si los datos están incompletos o incorrectos, deben ser corregidos.
En la propuesta entregada por el SII, los contribuyentes que emiten boletas de honorarios pueden optar por una base menor para el cálculo de las cotizaciones previsionales obligatorias. Para aplicar a esta opción, se debe ejercer este derecho antes de enviar el Formulario 22 de declaración de renta.
- Ingresa al portal sii.cl y haz clic en «Declarar Renta».
- Ingresa tu RUT y clave del SII. Si no estás registrado, debes crear una cuenta.
- Selecciona el año tributario a declarar y verifica que tu información de contribuyente sea correcta. Luego haz clic en «Continuar».
- Verifica la información y completa el formulario en los campos requeridos. Haz clic en «Enviar» (guarda una copia de respaldo o imprime el documento).
- ¡Así habrás presentado tu declaración de renta del Año Tributario 2022!
Novedades en la Declaración de Renta 2023
A continuación, se detallan las declaraciones juradas correspondientes al año tributario 2023, donde se muestran los principales cambios en las declaraciones juradas.
¿Cuáles son las personas exentas de presentar la Declaración de Impuestos a la Renta?
Aquellas personas que durante el año 2022 hayan obtenido ingresos que no son considerados rentas para fines tributarios, cuyo monto no supere los límites establecidos por la ley, hayan cumplido con sus obligaciones de manera mensual o se encuentren en una situación excepcional no están obligadas a presentar la declaración.
Si te encuentras en alguna de estas situaciones, no tienes la obligación de presentar una declaración anual de impuestos:
- Personas naturales con residencia o domicilio en el país, que hayan obtenido rentas durante el 2022 y cuyo monto actualizado al final del ejercicio sea igual o inferior a $9.907.434.
- Trabajadores dependientes, pensionados, jubilados o montepiados afectados por el impuesto único de segunda categoría, que no tengan rentas distintas a su sueldo o pensión y que no deban pagar anualmente dicho impuesto por recibir rentas de más de un empleador simultáneamente.
- Pequeños comerciantes que realicen actividades en la vía pública, suplementeros y pequeños mineros artesanales.
En cambio, las siguientes personas están obligadas a presentar la declaración de impuestos:
- Aquellos que hayan emitido boletas de honorarios.
- Personas que hayan tenido más de un empleador simultáneamente, o un empleador y una pensión o dos pensiones.
- Quienes hayan tenido un ingreso anual superior a $9.907.434 y este corresponda a dividendos, retiros de sociedades, entre otros.
- Aquellos que deseen optar por algún beneficio que implique una devolución de impuestos.
Operación Renta: Video explicativo
Medios para presentar la Declaración de Impuestos a la Renta 2023
A continuación, te mostraremos los medios disponibles para presentar la Declaración de Impuestos a la Renta, ya sea por Internet o en físico.
- Declaración de renta por Internet 2023: Debes contar con una Clave Secreta y/o Certificado Digital. Para obtener la Clave Secreta por primera vez, debes ingresar al menú «Registro de Contribuyentes» en el sitio web del servicio y seleccionar la opción «Obtención de Clave Secreta». Luego, debes ingresar tu RUT y hacer clic en «Confirmar», para completar los datos requeridos.
- Declaración de impuestos a la renta 2023: Pago en Línea.
Declaración de impuestos sobre la renta 2023: Opciones de Pago en Línea
Al presentar la declaración de impuestos sobre la renta con opción de pago en línea, existen dos alternativas: pago en línea a través de cuenta corriente y pago en línea con tarjeta de crédito.
- Pago en Línea (PEL) a través de cuenta corriente: Esta opción le brinda la posibilidad de seleccionar la entidad financiera con la cual desea hacer el pago. Al realizar el pago en línea, será redirigido al sitio web de la institución seleccionada, donde deberá ingresar los datos solicitados y el cargo se realizará automáticamente en su cuenta bancaria. Los bancos disponibles para esta modalidad de pago son: BancoEstado, BCI, BBVA, BICE, CorpBanca, Chile-Edwards, Banco Itaú, Scotiabank, Security, Santander, Banco Falabella, Tbanc y HSBC Rabobank.
- Pago en Línea (PEL) con tarjeta de crédito: Al realizar el pago de las declaraciones, ya sea dentro o fuera del plazo establecido, se efectuará como un cargo normal, pero en el caso de pagos relacionados con correcciones o rectificaciones de las declaraciones de renta, implicarán intereses que se calcularán desde el día en que se realice la transacción. Puede realizar esta modalidad de pago con las siguientes tarjetas: Wey Pay, Presto, Jumbo, Ripley, Paris, Easy, CMR Falabella.
Declaración de impuestos sobre la renta 2023: Pago electrónico de cuentas (PEC)
Al presentar la declaración de impuestos sobre la renta con opción de pago electrónico en cuenta, también hay dos alternativas:
- Pago con mandato al banco para cargo en cuenta corriente: Este tipo de pago no se realiza en línea, ya que la orden de pago se emite a través de internet, pero la confirmación del pago puede demorar hasta 48 horas. Una vez que la institución financiera realice el pago, podrá obtener el Certificado de Recepción de la Declaración de Renta. Esta forma de pago se utiliza para las declaraciones de renta (dentro o fuera de plazo) y para las rectificaciones de renta (asociadas a pagos).
- Pago al vencimiento (con mandato al banco): Los contribuyentes que tengan activo un mandato bancario podrán presentar la declaración de renta y seleccionar una fecha futura para que se realice el cargo en el banco. El Servicio de Impuestos Internos (SII) considerará que la información ha sido recibida cuando se efectúe el cargo en el banco.
Devoluciones de la declaración de impuestos sobre la renta 2023
En el año 2023, las fechas de presentación de declaraciones de renta y devoluciones correspondientes estarán comprendidas entre el 11 y el 30 de mayo de 2022, dependiendo de la fecha de presentación del formulario F22. Las siguientes son las fechas de presentación de la Declaración de Impuesto a la Renta:
| Fecha de presentación F22 | Fecha de devolución por depósito | Fecha de devolución por cheque | Fecha de devolución en pago por caja |
| 01 al 21 de abril | 12 de mayo | 30 de mayo | 30 de mayo |
| 22 al 29 de abril | 19 de mayo | 30 de mayo | 30 de mayo |
| 30 de abril al 8 de mayo | 26 de mayo | 30 de mayo | 30 de mayo |
Declaración de impuestos sobre la renta: Nueva Aplicación e-Renta
El Servicio de Impuestos Internos ha lanzado una nueva aplicación llamada e-Renta.
Con la aplicación e-Renta se pueden llevar a cabo las siguientes funciones:
- Revisar y aceptar la propuesta personalizada
- Aceptar o renunciar a la cotización previsional
- Ingresar los datos para recibir la devolución
- Consultar el estado de la declaración
¿Cuáles son los pasos a seguir para presentar la Declaración de Impuestos a la Renta?
La presentación de la declaración de impuestos a la renta por internet se realiza a través de la página web del «SII: Servicio de Impuestos Internos», en la sección de Renta y seleccionando la opción «Declarar Renta». Allí, el contribuyente deberá autenticarse y verificar su información personal, y luego deberá completar las siguientes páginas:
- Nuevos regímenes de tributación: Se ofrece información sobre los diferentes regímenes tributarios y se brindan recomendaciones sobre cuál es el más conveniente y a cuál régimen tributario debería acogerse.
- Cálculo de Cotizaciones: Esta página aparecerá para los contribuyentes a quienes el SII debe recalcular sus cotizaciones previsionales. Se mostrará el resultado de este recálculo en una página resumen. Para aquellos contribuyentes a los que no se les deba recalcular, esta página no aparecerá.
- Información para realizar la declaración de renta y propuesta personalizada: Se muestra la información de identificación del contribuyente y se brinda acceso para revisar los agentes retenedores e informantes, así como los agentes retenedores impugnados, en caso de haberlos.
- Llenado parcial de la declaración de renta: Para aquellos contribuyentes que no tienen una propuesta personalizada, el SII ofrece un servicio especial llamado «Llenado Parcial del Formulario 22» a través de internet. Este servicio permite conocer el valor de algunos códigos del Formulario 22 y, si el contribuyente lo desea, transferirlos automáticamente al Formulario 22 electrónico correspondiente para seguir completando la declaración con los demás ingresos percibidos.
- Transferencia electrónica de archivos con software autorizado por el SII: Esta opción consiste en el envío de archivos computacionales generados por softwares comerciales autorizados por el SII, que contienen la Declaración de la Renta.
- Formulario Electrónico: Esta alternativa permite utilizar una planilla o formulario virtual que puede ser completado desde el computador y luego enviado al SII vía internet sin costo.
- Presentación de declaraciones a través de smartphone: El SII ofrece una versión móvil de sii.cl que permite realizar la declaración utilizando propuesta y consulta de renta mediante dispositivos móviles inteligentes (smartphones y tablets).
- Presentación de declaraciones en papel: Solo se podrán recibir declaraciones que resulten con pago de impuestos. En caso de que la Declaración Anual de Impuestos a la Renta resulte con remanente de crédito o sin impuestos a pagar, deberá presentarse mediante transmisión electrónica de datos vía internet.
Para presentar la declaración de impuestos a la renta en una oficina, se deben seguir los siguientes pasos:
- Reunir los antecedentes requeridos.
- Dirigirse a la Oficina del Servicio de Impuestos Internos (SII) más cercana.
- Explicar el motivo de la visita: realizar la declaración de impuestos a la renta.
- Como resultado del trámite, habrá presentado la declaración de renta.
- Si corresponde, pagar los impuestos en bancos o instituciones recaudadoras autorizadas para concluir el proceso.
Si desea obtener más información sobre quiénes están obligados a presentar la declaración, los pasos a seguir y los plazos, puede consultar el suplemento tributario del SII. Si tiene alguna duda sobre cómo realizar la operación renta 2023, puede indicarla en los comentarios o preguntarnos en nuestro foro. También puede encontrar información sobre cómo declarar acciones y otras inversiones.
