Descubre lo que son las razones de liquidez
¡El mundo de los índices financieros puede parecer una caja negra! La industria está llena de proporciones complicadas y términos de grandeza. Sin embargo, una vez que comprendas qué son las razones de liquidez, sus indicadores y fórmulas, se volverá menos complicado.
¿Estás listo para conocer mucha más información sobre todo este tema? Pues no esperemos más, ¡aquí vamos!
¿Qué son las razones de liquidez?
En términos generales, la liquidez se refiere a la facilidad con la que un activo se puede convertir en efectivo sin afectar el precio del mercado. Entonces, es obvio que el efectivo es el activo más líquido que puedes tener: en comparación, un activo con menor liquidez sería algo menos simple de convertir en efectivo.
Por ejemplo: Carlos es el propietario de grandes activos como plantas y empresas. Ahora bien, él venderá una de sus empresas valorada en USD$5 millones, pero… ¿Cuál es el problema? El problema es que a Carlos le tomaría mucho tiempo venderla y él necesita su dinero de manera inmediata para pagar una deuda pendiente. ¿Vamos entendiendo? Bueno, sigamos.
Lo que son las razones de liquidez se refiere a la relación entre el activo corriente y el pasivo corriente de una empresa.
- El activo corriente: Incluye el efectivo, las cuentas por cobrar, los valores negociables y las existencias.
- El pasivo corriente: Comprende las cuentas por pagar, los documentos por pagar, la deuda a largo plazo con vencimiento en el período, los impuestos por pagar y otros gastos.
Las razones de liquidez corriente brindan información acerca de la capacidad que tiene la empresa para poder enfrentar sus deudas a corto plazo.
¡Pendiente! Te daremos los indicadores de lo que son las razones de liquidez.
Razones de liquidez y rentabilidad: ¿cómo evaluar la salud financiera de una empresa?
Cuando hablamos de evaluar la salud financiera de una empresa, es crucial tener en cuenta tanto su liquidez como su rentabilidad. Estos dos aspectos nos proporcionan una visión integral de la capacidad de la empresa para generar efectivo y obtener beneficios financieros.
Razones de liquidez
Las razones de liquidez nos permiten medir la capacidad de una empresa para convertir sus activos líquidos en recursos monetarios. Para evaluar estas razones, debemos considerar los activos y los pasivos líquidos.
- Los activos líquidos incluyen el efectivo, el oro, los depósitos de reserva en exceso y las inversiones en bonos que se pueden liquidar fácilmente en los mercados secundarios.
- Los pasivos líquidos abarcan los depósitos a la vista y a plazo, la deuda neta después de la compensación, los bonos emitidos vencidos, los intereses pagaderos, los préstamos bancarios, entre otros.
La fórmula para calcular la razón de liquidez es:
Índice de liquidez = activos líquidos ÷ pasivos líquidos × 100%
Este indicador nos ayuda a diagnosticar la capacidad de una empresa para generar suficiente efectivo y mantener una situación financiera sólida.
Razones de rentabilidad
Las razones de rentabilidad miden la capacidad de una empresa para obtener ganancias financieras a partir de sus operaciones normales. Estos indicadores son de gran interés para inversores, acreedores y directivos, ya que reflejan la relación entre beneficios, inversión y esfuerzos de la empresa.
Algunos indicadores comunes de rentabilidad incluyen:
- Margen de ventas netas y de beneficio bruto: Estos indicadores reflejan las ganancias generadas por los ingresos por ventas.
- Tasa de interés de los activos totales: Refleja el efecto integral de la utilidad neta de los activos de la empresa.
- Rendimiento sobre los activos totales: Muestra el rendimiento de la inversión del capital social.
Estas razones de rentabilidad se encuentran dentro del análisis financiero y nos permiten evaluar el rendimiento de una empresa y su capacidad para recuperar los recursos financieros utilizados.
En resumen, al evaluar la salud financiera de una empresa, es importante considerar tanto las razones de liquidez como las de rentabilidad. Estos indicadores nos brindan insights valiosos sobre la capacidad de la empresa para generar efectivo y obtener ganancias financieras, lo cual es esencial para su crecimiento y éxito a largo plazo.
En el ámbito financiero, existen indicadores clave que nos permiten evaluar la rentabilidad de una empresa. Conocer la fórmula de cálculo de cada uno de ellos es fundamental para comprender su importancia:
Margen de ventas netas
Este indicador se calcula dividiendo el beneficio neto entre los ingresos por ventas, y luego multiplicándolo por 100. Refleja el porcentaje de beneficio obtenido a partir de las ventas netas.
Margen de beneficio bruto
Para obtener el margen de beneficio bruto, se resta el coste por ventas de los ingresos por ventas, y luego se divide el resultado entre los ingresos por ventas. El resultado se multiplica por 100. Este indicador muestra el porcentaje de beneficio obtenido una vez restados los costes de producción.
Tasa de interés de los activos totales
La tasa de interés de los activos totales se obtiene dividiendo el beneficio neto entre el activo neto medio, y multiplicándolo por 100. Este indicador muestra la rentabilidad obtenida sobre los activos que posee la empresa.
Rendimiento de los activos totales
El rendimiento de los activos totales se calcula dividiendo el beneficio neto entre los activos totales medios, y multiplicando el resultado por 100. Refleja el porcentaje de beneficio obtenido en relación con los activos totales.
Estos indicadores son esenciales para evaluar la rentabilidad general de una empresa. Permiten analizar diferentes aspectos financieros y obtener una visión completa de su desempeño.
Si deseas ampliar tus conocimientos sobre razones de liquidez y mejorar tu formación en el ámbito financiero, te invitamos a unirte a la comunidad educativa de Euroinnova.
En Euroinnova, encontrarás una amplia gama de cursos especializados en finanzas y otros campos relacionados. Visita nuestro sitio web y descubre nuestros cursos y postgrados que se adaptan a tus preferencias y necesidades profesionales. ¡No pierdas la oportunidad de obtener tu certificado!
Únete a nuestra Escuela de Negocios y comienza a avanzar en tu desarrollo profesional con nuestra formación online de calidad.
